Нужно ли принять корректировочный счет-фактуру?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: помогите разобраться. Я ип на ОСНО с НДС, применяю кассовый метод начисления. Во 2м квартале получили товар и сч/ф,  в 3м квартале обнаружился брак и товар заменили, но выслали по ЭДО корректировочную сч/ф,  там изменили только число, цена та же.  Возврат денег на мой р/с они не делали. Правильно ли будет принять эту корректировочную сч/ф,  ведь по факту деньги уплачены были в прошлом квартале и вычет по НДС применялся.

  А почему вам должны были деньги вернуть? Вам же товар заменили, вы же его не просто вернули.
  Вам выдали только КСФ? А с/ф на новый товар не дали?
  КСФ - это с/ф на возвращенный товар - этот с/ф вы регистрируете в вашей книге продаж - восстанавливаете НДС в 3 кв. с товара (бракованного) по которому приняли НДС к вычету во 2 кв (Постановление 1137 от 26.12.2021). Вот только КСФ должен обнулить первичный, т.е. те позиции, которые оказались бракованные, он (КСФ) не должен быть с теми же самыми суммами. В КСФ должны быть отражены кол-во, сумма до изменения и кол-во, сумма после изменения, а так же сумма по строке "уменьшение". У вас так?
  Порядок заполнения КСФ вы можете найти в Постановлении 1137 от 26.12.2011.
  
  А на новый товар вам должны дать новый первичный с/ф датой отгрузки нового не бракованного товара, по которому вы примете НДС к вычету в 3 кв.