Может ли ООО на ОСНО выставлять счет без НДС?

Question

Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста. Я новичок в бухгалтерии.
Организация работает официально с мая 2017г. по распиловки леса. В мае месяце организация была на УСН(доходы), потом в июле месяце добавили обособленное подразделение и получается организация автоматически становиться на ОСНО. Я правильно понимаю, что ООО теперь на ОСНО?
Может ли ООО при ОСНО выставлять счета за продукцию без НДС ИП, если он не является налогоплательщиком по НДС?

User 1 · Answer

Организация работает официально с мая 2017г.  по распиловки леса. В мае месяце организация была на УСН(доходы), потом в июле месяце добавили обособленное подразделение и получается организация автоматически становиться на ОСНО. Я правильно понимаю, что ООО теперь на ОСНО? Добрый деньНаличие обособленного подразделения не обязывает применять ОСНО(письма Минфина России от 12.05.2014 № 03-11-06/2/22075, 24.07.2013 № 03-11-06/2/29196 и 20.06.2013 № 03-11-06/2/23305),а вот филиалы-да(ст.346.13 НК)Может ли ООО при ОСНО выставлять счета за продукцию без НДС ИП, если он не является налогоплательщиком по НДС? При выставлении документов важна применяемая вами система н/обложения,а не вашего покупателя.

User 2 · Answer

Olesya565, добрый день.Если я верно понимаю, то сначала нужно понять у Вас обособленное подразделение или филиал.вот цитата с сайта налог-налог ру: Подп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ запрещает применять упрощенную систему организациям, имеющим филиалы.Филиал — это обособленное подразделение, расположенное вне места нахождения юрлица и осуществляющее все его функции или их часть, наделенное создавшим его юрлицом имуществом, действующее на основании утвержденных этим юрлицом положений и указанное в ЕГРЮЛ (пп. 2, 3 ст. 55 ГК РФ).Налоговое же законодательство имеет свое определение обособленного подразделения. Согласно п. 2 ст. 11 НК РФ, обособленное подразделение организации — это любое территориально обособленное от нее подразделение, по месту нахождения которого оборудованы стационарные рабочие места, то есть рабочие места, созданные на срок более 1 месяца. Под рабочим в этом случае понимается место, где работник должен находиться или куда ему необходимо прибыть в связи с его работой, которое прямо или косвенно находится под контролем работодателя (ч. 6 ст. 209 ТК РФ).Признание обособленного подразделения организации таковым производится независимо от того, отражено ли его создание в учредительных и иных организационно-распорядительных документах организации, и вне зависимости от полномочий, которыми наделяется указанное подразделение.Как видим, понятие обособленного подразделения в НК РФ более широкое, чем филиал. Отсюда следует, что наличие у организации подразделений, которые не являются филиалами, не препятствует применению упрощенной системы налогообложения. Это не раз подтверждали и контролирующие органы (письма Минфина России от 12.05.2014 № 03-11-06/2/22075, 24.07.2013 № 03-11-06/2/29196 и 20.06.2013 № 03-11-06/2/23305). Таким образом, открыть обособленное подразделение при УСН в 2017 году можно. Главное, чтобы у него не было признаков филиала. Таким представительством может быть, например, расположенный вне места нахождения головного офиса производственный цех, магазин или склад.По месту нахождения каждого обособленного подразделения (кроме филиала или представительства) организации необходимо встать на учет в налоговом органе (пп. 1, 3, 4 ст. 83 НК РФ). Это необходимо сделать, даже если создано всего 1 рабочее место (письмо УФНС России по г. Москве от 31.03.2010 № 16-15/033302@). Если же Вы потеряете право применения УСН, т.е. будете работать на режиме ОСНО, то выставлять счета будете с НДС всем своим контрагентам, независимо от их налогового режима.

User 3 · Answer

smv_mars, нашла решение единственного участника ООО и там написано о создании филиала. Я понимаю, что мы теряем право работать при УСН и работаем при режиме ОСНО.
Еще один вопрос: Выставила покупателю ИП счет с НДС, а он оплатил сумму, как без НДС в платежном поручении написано НДС не облагается. Как мне проводить документ у себя в программе? Я должна показать, что в сумме есть НДС или ставлю сумму без НДС, как она пришла? И потом я боюсь, что у налоговой возникнут какие не будь вопросы. Подскажите, что мне делать в такой ситуации.

User 4 · Answer

нашла решение единственного участника ООО и там написано о создании филиала. Я понимаю, что мы теряем право работать при УСН и работаем при режиме ОСНО. Да,теперь вы не вправе применять УСНВыставила покупателю ИП счет с НДС, а он оплатил сумму, как без НДС в платежном поручении написано НДС не облагается. Как мне проводить документ у себя в программе? Он оплатил на сумму НДС меньше или просто не выделили НДС в т.ч.?Если не выделили,тогда попросите написать письмо об уточнении назначения платежа.

User 5 · Answer

Спасибо, попрошу написать письмо об уточнении назначения платежа.

Цитата: Он оплатил на сумму НДС меньше или просто не выделили НДС в т.ч.?Если не выделили,тогда попросите написать письмо об уточнении назначения платежа.

Может ли ООО на ОСНО выставлять счет без НДС?

Comments